8. Told•Skat i 2001 og 2002

Budgetanalysen af Told•Skat er gennemført i foråret 2001. Budgetanalysen har af den grund primært fokuseret på perioden 1998-2000. Det har derfor ikke umiddelbart været muligt at slutte fra nærværende budgetanalyse til budgettet for Told•Skat for 2002.

Finansministeriet, Skatteministeriet og Told•Skat udarbejdede derfor i juni 2001 et notat indeholdende en række nøgletal for Told•Skats økonomi i perioden 1998-2002. Nogle af nøgletallene for 1998-2001 præsenteres i nedenstående afsnit 8.2, og de skal ses som et vigtigt supplement til budgetanalysen. I afsnit 8.3 præsenteres endeligt kort de økonomiske rammer for Told•Skat i 2002.

Nedenstående tabel 8.1 viser Told•Skats samlede driftsbevilling og faktiske forbrug i perioden 1998-2001.

Tabel 8.1. Told•Skats samlede driftsbevilling (§9.21.01) og faktiske forbrug i perioden 1998-2001 (mio. kr. i 2002-PL) (nettoudgifter)

Anm.: 1) Stigningen i den samlede driftsbevilling imellem 1998 og 1999 skyldes primært overtagelsen selskabsligningen. 2) Den samlede driftsbevilling for 2001 er inklusiv et forventet optag på TB01 på 74,4 mio. kr. 3) Det samlede faktiske forbrug for 2001 er baseret på et skøn inklusiv effekten af ansættelsesstoppet i 2001, 4) Udgiften til kontrollørkorpset er inkluderet i tallene.

Overordnet viser tabel 8.1:

• At Told•Skats samlede driftsbevilling har været svagt faldende i perioden 1998-2001 (når der tages forbehold for primært overtagelsen af selskabsligningen).
• At Told•Skats samlede faktiske forbrug var lavere end driftsbevillingen i 1998 og 1999 og større end driftsbevillingen i 2000 og 2001.

Tabel 8.2. Told•Skats opsparing i perioden 1998-2001 (mio. kr. i løbende priser)

Anm.: Den samlede opsparing er inklusiv midler bundet til ny lovgivning.

Overordnet viser tabel 8.2:

• At Told•Skat primo 1998 havde en samlet opsparing på 237,2 mio. kr., hvoraf hovedparten var øvrige driftsmidler.

• At Told•Skat i perioden fra primo 1998 til primo 2000 øgede sin opsparing med ca. 170 mio. kr. til i alt ca. 400 mio. kr. primo 2000.

• At Told•Skat i 2000 og 2001 har opbrugt sin opsparing, således opsparingen primo 2002 udgør ca. 20 mio. kr., som er bundet til ny lovgivning.

Tabel 8.3. Told•Skats samlede lønsumsbevilling (§9.21.01) og det faktiske lønsumsforbrug i perioden 1998-2001 (mio. kr. i 2002-PL)

Anm.: Det samlede faktiske lønsumsforbruget i 2001 er baseret på et skøn inklusiv effekten af ansættelsesstoppet i 2001.

Overordnet viser tabel 8.3:

• At Told•Skats samlede lønsumsbevilling har været svagt faldende i perioden 1998-2001 (når der tages forbehold for primært overtagelsen af selskabsligningen).
• At Told•Skats samlede faktiske lønsumsforbrug har været lavere end den samlede lønsumsbevilling i alle årene i perioden på nær i 2001.
• At Told•Skats samlede faktiske lønsumsforbrug har været svagt stigende i perioden 1998-2001 (når der tages forbehold for primært overtagelsen af selskabsligningen).

Tabel 8.4. Told•Skats samlede årsværksforbrug (§9.21.01) og det faktiske årsværksforbrug i perioden 1998-2001 (antal årsværk)

Anm.:
1) Indeholdt i årsværksforbruget for årene 1998-2000 er kontrollørkorpset, som i henhold til FL har udgjort 250 årsværk i 1998, 200 årsværk i 1999 og 75 årsværk i 2000 og i henhold til det faktiske årsværksbrug har været på 330 årsværk i 1998, 203 årsværk i 1999 og 74 årsværk i 2000.

2) Det samlede faktiske årsværksforbrug for 2001 er baseret på et skøn og inklusiv effekten af ansættelsesstoppet.

Overordnet viser tabel 8.4:

• At Told•Skats samlede årsværksforbrug i henhold til de årlige finanslove har været svagt faldende i perioden 1998-2001 (når der tages forbehold for primært overtagelsen af selskabsligningen).
• At Told•Skats samlede faktiske årsværksforbrug ligeledes har været svagt faldende i perioden 1998-2001.
• At Told•Skats faktiske årsværksforbrug i alle årene i perioden 1998-2001 har været lavere end det samlede årsværksforbrug i henhold til de årlige finanslovene.

Af særlig betydning for årsværksforbruget i 2001 skal det nævnes, at Told•Skat i perioden fra januar til april 2001 øgede personalestyrken med 85 årsværk. Fra og med maj 2001 besluttede Told•Skat at iværksætte et ansættelsesstop. Det forventes, at lønsumsforbruget i 2001 stort set svarer til lønsumsbevillingen. Ansættelsesstoppet forventes opretholdt i 2002, jf. afsnit 8.3.

Tabel 8.5. Told•Skats budgetterede forbrug af øvrige driftsmidler i 2001 (mio. kr., 2002-PL)

Overordnet giver tabel 8.5 et indblik i, på hvilke områder Told•Skats budget for øvrige driftsmidler i 2001 er bundet af allerede indgåede kontrakter og lovgivning:

• Størstedelen af Told•Skats drift og vedligeholdelse af edb-systemer er bundet af flerårige kontrakter med leverandører.
• Størstedelen af aktiviteterne på IT-området er lovgivningsbestemte. Dertil kommer betydelige forsendelsesudgifter (porto) i forbindelse med personskatten og ejendomsvurderingen. Disse udgifter har Told•Skat ingen mulighed for at påvirke, eftersom den enkelte skatteyder har krav på at modtage bl.a. forskudsopgørelse, selvangivelse og årsopgørelse.
• Overtagelsen af selskabsligningen betyder i 2001, at Told•Skat er kontraktligt forpligtet til at betale kommunerne ca. 300 mio. kr. for at udføre selskabsligningen.
• Told•Skat er i 2001 bundet af en række huslejekontrakter, der ikke umiddelbart kan opsiges. I takt med personalereduktionen vil huslejeudgifterne dog også kunne reduceres på sigt.
• For såvel Told- og Skattestyrelsen som told- og skatteregionerne skal der afholdes udgifter til rengøring, telefoni, varme, el, rejseaktivitet, mv.
• Der er igangsat en række IT-udviklingsprojekter (bl.a. LetLøn), der ligeledes er bundet af allerede indgåede kontrakter med leverandører.

Det har – som nævnt i ovenstående – ikke været muligt at slutte direkte fra nærværende budgetanalyse til Told•Skats fremtidige rammer.

På FFL 2002 blev der indarbejdet en nettobevilling på 3.268 mio. kr., jf. nedenstående tabel 8.5. Korrigeret for PL-regulering, Kontrollørkorpset og SEA-reformen svarer dette til en reduktion i forhold til 2001-budgettet på ca. 45 mio. kr.

Den økonomiske situation vil i 2002 bl.a. betyde et fortsat ansættelsesstop og et begrænset råderum for udviklingsopgaver og implementering af ny lovgivning.

Tabel 8.5. Told•Skats samlede nettoudgiftsbevilling på FFL 2002 i 2002-2005 (§9.21.01), (mio. kr., 2002-PL)